Relación con entes de control:

La unidad de control interno, auditoría interna o quien haga sus veces, sirve como puente entre los entes externos de control y la entidad; además, facilita el flujo de información con dichos organismos. Para el desarrollo de este rol, se debe identificar previamente la información referente a fechas de visita, alcance de las auditorías, informes periódicos, requerimientos previos del órgano de control, entre otros aspectos, los cuales pueden ser previstos y comunicados oportunamente a la administración. Las unidades de control interno facilitan la comunicación al órgano de control y verifican aleatoriamente que la información suministrada por los responsables, de acuerdo con las políticas de operación de la entidad, sean entregadas bajo los siguientes criterios:

1. Oportunidad: entregar la información en los tiempos establecidos por el organismo de control.

2. Integralidad: dar respuesta a todos y cada uno de los requerimientos con la evidencia suficiente.

3. Pertinencia: información suministrada acorde con el tema solicitado o con el requerimiento específico.

Aspectos a tener en cuenta en la visita de los entes externos de control

• Definir en la primera reunión quien será el interlocutor para atender el proceso auditor, si será el jefe de control interno o si se designará otro responsable.
• Coordinar con los líderes de los procesos y la administración de la respuesta ante los posibles hallazgos que el ente de control vaya informando.
• Establecer una cordial y respetuosa colaboración con los funcionarios del equipo auditor.
• Disponer con los líderes de procesos la elaboración de los planes de mejoramiento y asesorar sobre metodologías que permitan realizar un adecuado análisis e identificación de causas.
• Dar respuesta a los requerimientos con la suficiente evidencia e información.
• Velar por el manejo adecuado de la información, atendiendo el debido cuidado y reserva profesional.
• Recibir las inquietudes de los entes de control y coordinar con los líderes de los procesos las respuestas correspondientes de forma clara y concisa.
• Llevar un archivo organizado de las solicitudes realizadas por el equipo auditor y las respuestas dadas por la administración, así como las evidencias que la soporten.

Tomado de: Fuente: adaptado documento “El rol de la auditoría interna en relación con la gestión de riesgos para toda la empresa” y del “Manual operativo Modelo Integrado de Planeación y Gestión (MIPG)”

Conoce el quinto rol en el próximo boletín – Evaluación y seguimiento